政策法規

一文秒懂!企業所得稅預繳申報表有哪些變化?(二)

      一文秒懂!企業所得稅預繳申報表有哪些變化?(二)

       五、《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》(A202000)

  表述變化,將表格中的“統一社會信用代碼(納稅人識別號)”修改為“總機構納稅人識別號(統一社會信用代碼)”。

  六、《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳和年度納稅申報表(B類,2018年版)》(B100000)

  1.修改季度申報和年度申報中小微企業相關判定數據的填報方式。將原表單中的“按季度填報信息”和“按年度填報信息”調整至“核定征收方式”下方,并對該區域表單樣式進行修改;

  按季度填報信息區域集中填報展示全年各季度以及季度平均值從業人數、資產總額的相關數據。

  按年度填報信息區域新增“國家限制或禁止行業”、“資產總額(填寫平均值,單位:萬元)”和“從業人數(填寫平均值,單位:人)”3個填報項目;

  2.第5行項目名稱修改為“符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益免征企業所得稅(6+7.1+7.2+8+9)”;

  新增第6行,項目名稱為“其中:一般股息紅利等權益性投資收益免征企業所得稅”;

  原第6行調整為第7.1行,項目名稱修改為“通過滬港通投資且連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業所得稅”,業務規則不變;

  原第7行調整為第7.2行,業務規則不變。

  3.為了讓核定征收小微企業通過填報企業所得稅預繳納稅申報表自由選擇是否享受延緩繳納政策,新增第L19行,項目名稱為“減:符合條件的小型微利企業延緩繳納所得稅額(是否延緩繳納所得稅□是□否)”。

  原第19行項目名稱修改為“本期應補(退)所得稅額(16-17-18-L19)\稅務機關核定本期應納所得稅額”。

        注:本文由中稅科信整理發布,如有侵權,請聯系我們刪除


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